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上海威才企業管理咨詢有限公司
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在當前金融危機沖擊下，企業、特別是中小企業資金周轉困難，急需融通資金解決生產、投資難題，而銀行作為企業融資渠道的合法主體，如何在成千上萬的企業中遴選出符合銀行標準的客戶，把資金真正用到優質企業和潛力項目上，確保每一筆貸款都真正用在刀刃上，既能幫助企業解決融資難的問題，使企業快速上馬優質項目，實現企業經濟效益，同時又能提高銀行貸款支出效能，真正實現了借雞生蛋，四兩拔千斤，實現銀行杠桿的經濟效益，真正達到企業、銀行雙贏的局面，這是當前銀行信貸人員所關心的主要問題。
貸款企業財務報表的分析是銀行信貸人員分析企業的有效工具，而當前財務信息失真、數據造假的企業時有發生，本課程從財務分析的視角來進行信貸決策，通過企業所提供的會計報告分析企業法人治理結構，資產的使用效率和效果以及盈利能力、償債能力和抗風險能力的強弱，從而有效識別財務數據的真偽，據以判斷客戶的償付能力及信用風險，從而作出信貸決策。
● 全面掌握企業財務報表的閱讀分析和虛假報表識別技術；
● 透視企業財務狀況、經營成果和現金流量，提高銀行信貸人員的企業財務分析技術和識別虛假報表的能力；
● 充分運用財務分析和虛假識別與信貸分析相結合的方式，最終作出信貸決策。
第一講：財務報表分析——快速識別企業經營風險
案例導入：“三聚睛胺”事件對財務分析的啟示
一、財務分析的目標
案例導入：兩種投資回報率
1. 總資產報酬率（ROA)
2. 凈資產報酬率（ROE)
討論：如何快速評價企業財務狀況與風險識別？
二、利潤表初探
1. 利潤表的結構
2. 利潤表的原理
3. 依據利潤表評價企業財務狀況與風險識別
工具：利潤表
三、資產負債表初探
1. 資產負債表的結構
2. 資產負債表的原理
3.依據資產負債表評價企業財務狀況與風險識別
工具：資產負債表
四、財務數據的本質
1. 銷售利潤率（ROS)的數據本質
2. 資產周轉率的數據本質
3. 權益倍數的數據本質
4. 財務數據間的相互關系與相互作用
五、杜邦財務分析模型
模型：杜邦財務分析模型
1. 杜邦財務分析模型的局限性與改進
案例講解：如何分析一家企業的核心競爭力是什么
案例分析：快速分析不同公司所面臨的經營風險（8家左右企業案例）
模型：哈佛財務分析框架
2. 四重過濾識別利潤表中所隱藏的經營風險
第二講：營運資本分析——企業運營能力評價
一、營運資本的概念
二、營運資本管理技術
工具：管理資產負債表
1. 資本的來源
2. 資本的占用
課堂互動：快速編制企業的管理資產負債表
3. 營運資本來源的管理
1）長期融資凈額
2）短期融資凈額
3）流動性比率
4. 營運資本占用的管理
1）現金周轉天數
2）營運資本管理的“三控政策”
5. 營運資本管理匹配戰略
1）盈利能力與財務風險
2）資金流動性
三、營運資本需求（WCR）
討論：影響資金的因素有哪些
1. 評估企業運營效率
2. 作出正確的資金決策
3. 確定企業發展需要的資金
案例講解：計算企業的營運資本需求
4. OPM戰略
案例分析：蘇寧國美為什么不再擴張？
第三講：現金流量表分析——現金流運用評價與風險識別
1. 營運資本需求與經營現金流的關系
2. 現金流量表的結構
3. 現金流量表的主要項目
4. 現金流量表的八個故事
5. 現金為王
6. 經營活動現金流是“王中王”
課堂實戰：5分鐘快速編制現金流量表
第四講：企業財務報表舞弊識別
1. 財報舞弊產生的原因
2. 財報舞弊的常見表現
3. 財報舞弊識別的思路
4. 財報舞弊識別的基本方法
5. 財報主要項目舞弊識別
1）資產負債表舞弊識別重點
2）利潤表舞弊識別重點
3）現金流量表舞弊識別重點
6. 財務舞弊識別的兩個重要問題
課程總結
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