◆ 精通財務報表：通過獨創的、很受市場歡迎的、顛覆式的財務報表制作法，不用任何記憶、輕輕松松完全掌握資產負債表、利潤表、現金流量表

◆ 從財務分析看出企業存在的問題和改善的方向

◆ 培養財務管理、預算管理思維，增加收入，控制成本、費用和稅負，把控風險，使企業行穩致遠

◆ 熟悉籌資安排、掌握投資評估

◆ 用行業對標上市公司最新財務報表作為素材，實用、中等難度、多類別的考題綜合測試學員對財務管理內容的全面掌握程度，保證學員全部合格，90%的學員90分以上，授課效果“可驗證”

第一講：財務報表框架、勾稽關系、報表制作

1. 財務報表框架

2. 資產負債表、利潤表、現金流量表之間勾稽關系

3. 財務報表制作

實操演練：財務報表速成秘訣—— 1 小時搞定財務三張表，告別死記硬背，讓你真正懂財務！

根據企業所有日常運作的交易（股東注資、銀行借貸、采購商品、購置汽車、購買股票、銷售商品、管理人員工資、銷售廣告、辦公室租金、出售股票、收回部分欠款及部分欠款收不回來、存貨價格下跌、企業分紅等），輕輕松松、不用任何記憶編制出資產負債表、利潤表、現金流量表。同時，透徹理解每個交易對企業的財務狀況（資產、負債、權益）、經營狀況（收入、成本、費用、利潤）、現金流狀況的影響。

第二講：資產負債表解讀與分析

1. 流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債、股東權益科目解讀

2. 什么樣的資產才是“好”資產？什么樣的負債是“好”負債？沒有負債就好嗎？高負債就一定不好嗎？

3. 融資期限與投資期限的錯配：短債長投、長債短投

4. 三種營運資本財務戰略分析

5. 營運能力分析：應收賬款周轉率、存貨周轉率

6. 短期償債能力、長期償債能力分析

7. 企業的實力、商業模式、經營風險、財務風險哪里看？

案例：公司近期需要支付大額債務，但賬面資金遠遠不夠，有哪些措施可以應付資金短缺？

案例：交易所對康美藥業年報的質詢：負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大，公司有何應對措施？

從康美藥業公司的現有回復分析管理者的思路。應該如何“正向”處理債務危機？

案例：供應商提供的現金折扣是否接受？什么條件下可以接受？需要考慮的因素有哪些？

案例：廣汽集團VS中國聯通的財務戰略分析

第三講：利潤表解讀與分析

1. 收入、成本、費用等科目解讀

2. 收入分析

3. 銷售定價策略：變動成本法、完全成本法、市場分析法

4. 增加收入的途徑：產品、市場戰略組合

5. 客戶信用分析與風險評估

6. 成本、費用本質區別是什么？

7. 為什么毛利率重要？毛利率與銷售量有關系？毛利率變化的驅動因素是什么？

8. 如何透過收入、成本的驅動因素測算評價相關業務部門的表現？

9. 為什么公司很賺錢，但賬上卻沒錢？什么樣的利潤才是“好”利潤？如何透過利潤表分析企業的競爭地位？

10. 提升企業盈利能力途徑有哪些？

案例：公司現正處于虧損狀態，如何可能扭虧為盈或少虧？

案例：康佳彩電的利潤質量分析

第四講：現金流量表解讀與分析

1. 現金流解讀：經營活動現金流凈額為正、負數各表示什么？正、負數誰好？投資活動現金流、籌資活動現金流又是什么情形呢？哪個現金流是“核心”現金流？

2. 持有現金多好還是少好？ 

3. 獲取現金能力指標分析

4. 如何透過存貨、應收賬款管理改善現金流？

5. 如何通過現金流判斷企業的經營風險和財務風險？

案例：半導體顯示器龍頭企業——京東方科技集團運營分析

1. 從財務報表和運營數據評價企業的經營表現和對未來的啟示

2. 解讀運營能力指標、成長能力指標、盈利能力指標、財務風險指標

案例：從貨幣資金、應收賬款、存貨、應付賬款、負債率、毛利、凈利潤等方面評價公司的運營表現。盈利不好是因為費用太高還是可能其他原因？

案例：公司為什么收入大幅增加，資金鏈卻斷裂？具體的現金流怎么測算？

實操演練：最新行業對標上市公司財務報表問答比賽

實操演練：利用AI工具對多家企業的財務報表進行分析比較，出具包含評價各自企業做的比較好或比較差的方面，企業應該關注的風險點等的可視化財務報告、經營分析報告

第五講：財務分析——杜邦分析法

1. 什么指標評價公司總體表現比較合適？

2. 凈資產收益率的“三駕馬車”分析：盈利能力、運營能力、財務杠桿

3. 盈利能力、運營能力、財務杠桿如何搭配才能達成凈資產收益率目標？

4. 開源節流、降本增效如何分別影響盈利能力、運營能力？

5. 盈利能力、運營能力取決于商業模式？

案例：比亞迪VS上汽集團：從盈利能力、運營能力、財務杠桿評價各自優劣及總體表現

案例：公司凈資產收益率目標如何在各部門拆解？

第六講：本量利分析

1. 盈虧臨界點銷售量、銷售額

2. 保利銷售量、銷售額

案例：加盟品牌服裝店的盈虧平衡點及保利潤點分析

第七講：成本、費用管控

1. 成本的多維視角：直接成本VS間接成本、固定成本VS變動成本

2. 成本的隱藏角落：沉沒成本、機會成本、隱形成本

3. 研發環節、采購環節、生產環節、銷售及售后環節的成本管控

4. 銷售費用、管理費用、財務費用的管控

5. 成本、費用差異分析：歸屬原因及整改措施 

6. 作業成本法：錯誤的成本分攤導致虧損的產品被誤認為是盈利產品，越生產虧損越多！

案例：直接材料、直接人工標準成本的制定

案例：禮品公司共有收入 80 萬元，成本費用90 萬元，其中包括 40 萬元固定費用，預計未來 25年經營狀況都是如此。該禮品公司是否要繼續經營？有哪些因素要考慮？

案例：公司產品單位成本 100 元，新訂單單價 95 元，是否可以接受該訂單？需要考慮哪些因素？

第八講：全面預算管理

1. 預算管理的本質

2. 預算組織體系設置

3. 全面預算目標的確定

4. 全面預算的編制

5. 全面預算的執行、控制和調整

6. 全面預算的分析與考核

案例：中國華能的預算控制

案例：寧德時代、美的考核方案的利弊分析

第九講：企業主要稅種與稅負管控

1. 增值稅

2．企業所得稅

第十講：投資、融資決策

1. 籌資方案選擇：短期資金 VS長期資金、內部融資 VS 外部融資、債務融資 VS 股權融資，企業如何抉擇？ 

2. 投資需要考慮的因素有哪些？資金成本直接作為折現率的誤區在哪？

案例：公司需要額外一臺生產設備，購置VS租賃？一手VS二手？怎么測算？

案例：物業公司推出物業管理費優惠方案的投資分析

物業公司推出小區業主一次性繳納每12個月物業管理費可以免1個月物管費

1. 業主角度：方案是否有吸引力？愿意接受一次性最多繳納多少個月物管費？有什么風險要考慮？

2. 物業公司角度：推出此方案是否合理？物業費一次性繳納月數需要“封頂”嗎？

課程回顧、答疑、總結