◆ 精準會計核算，精通財務報表、財務分析，看出企業存在的問題和改善的方向

◆ 掌握財務BP所需的關鍵技能，如預算管理、成本管控、資金管理、稅務管理、風險管控、績效評估、投資項目評估、企業并購決策支持等，為企業決策提供有力支持

◆ 借力AI工具，使財務BP工作變得容易、高效

第一講：財務BP 概述

1. 財務管理模式的轉變

2. 業務財務的主要職能

第二講：會計準則解讀與會計核算

1. 資產負債表科目

2. 利潤表科目

3. 現金流量表科目

案例：壞賬準備的計提、收回或轉回、核銷

案例：存貨跌價準備的計提、轉回、轉銷？

案例：甲公司發行股票（公允價值為 6 元/股）取得乙公司 30％ 的股權，能夠對乙公司施加重大影響。收購時乙公司賬面價值與公允值不同，之后甲乙公司又發生順流、逆流交易，乙公司其他權益工具投資升值、分紅等；甲公司處置了部分乙公司股權，如何計算長期股權投資余額、投資損益、處置損益？相關分錄？

案例：公司如何根據估計的產品退貨率確認收入、銷售成本、預計負債、應收退貨成本？實際發生退貨時，實際與預計的差異如何處理？如果退貨率重新評估后出現變化，相關的收入、成本等又如何調整？相關分錄？

第三講：財務分析——杜邦分析法

1. 什么指標評價公司總體表現比較合適？

2. 凈資產收益率的“三駕馬車”分析：盈利能力、運營能力、財務杠桿

3. 盈利能力、運營能力、財務杠桿如何搭配才能達成凈資產收益率目標？

4. 開源節流、降本增效如何分別影響盈利能力、運營能力？

5. 盈利能力、運營能力取決于商業模式？

案例：比亞迪VS上汽集團：從盈利能力、運營能力、財務杠桿評價各自優劣及總體表現

實操演練：利用AI工具進行ROE 因素法分析

案例：公司凈資產收益率目標如何在各部門拆解？

案例：半導體顯示器龍頭企業——京東方科技集團運營分析

1. 從財務報表和運營數據評價企業的經營表現和對未來的啟示

2. 解讀運營能力指標、成長能力指標、盈利能力指標、財務風險指標

實操演練：利用AI工具對多家企業的財務報表進行分析比較，出具包含評價各自企業做的比較好或比較差的方面，企業應該關注的風險點等的可視化財務報告、經營分析報告

第四講：本量利分析

1. 盈虧臨界點銷售量、銷售額

2. 保利銷售量、銷售額

案例：加盟品牌服裝店的盈虧平衡點及保利潤點分析

第五講：全面預算管理

1. 預算管理的重要性

2. 預算管理的本質

3. 預算組織體系設置

4. 全面預算目標的確定

5. 全面預算的編制

6. 全面預算的執行、控制和調整

7. 全面預算的分析與考核

案例：利用AI 工具 做比亞迪集團戰略的SWOT 分析    

實操演練：應用平衡計分卡拆解年度經營目標

案例：華為全面預算 KPI 設置

案例：中國華能的預算控制

案例：寧德時代、美的考核方案的利弊分析

實操演練： AI工具編制資金預算（含業務預算、專門預算），讓學員掌握如何一步步“調教”AI，最終輸出正確的結果   

第六講：成本核算和管控

1. 直接成本VS間接成本、固定成本VS變動成本、沉沒成本、機會成本、隱形成本

2. 產品成本核算、差異分析

3. 作業成本法：錯誤的成本分攤導致虧損的產品被誤認為是盈利產品，越生產虧損越多！

4. 研發環節、采購環節、生產環節、銷售及售后環節的成本管控

5. 銷售費用、管理費用、財務費用的管控

案例：豐田公司的JIT 體系及SRM 系統

案例：直接材料、直接人工標準成本的制定

實操演練：利用AI工具進行成本差異分析

案例：禮品公司共有收入 80 萬元，成本費用90 萬元，其中包括 40 萬元固定費用，預計未來 25年經營狀況都是如此。該禮品公司是否要繼續經營？有哪些因素要考慮？

案例：公司產品單位成本 100 元，新訂單單價 95 元，是否可以接受該訂單？需要考慮哪些因素？

案例：公司生產A、B兩種產品。A產品是傳統產品，造價高、定價低、多年虧損，但市場仍有少量需求，公司一直堅持生產。B產品是最近幾年新開發的產品，由于技術性能好，質量高，頗受用戶歡迎，目前市場供不應求。如何回答公司領導根據財務部門預測提出的以下問題：

公司稅前營業利潤能否達到某個目標？A產品虧損，可否考慮停產？若能添置設備，擴大生產能力，増產能否増利？

案例：公司董事長對下屬工廠送來的財務報表感到困惑，為什么今年收入比去年上升很多，材料成本、人工成本、費用沒有什么變化，但利潤卻下降了！什么原因呢？

案例（AI工具）：作業成本法——公司是一家制造業企業，生產兩種產品。一種產品主要由智能制造設備完成，另一種產品主要由手工加工設備完成。共有制造費用 800 萬元，如何在 2 種產品之間分攤？作業成本庫有哪些？哪種分攤比較合理？錯誤分攤方法對企業運營的影響？

第七講：企業主要稅種與稅負管控

增值稅、企業所得稅

第八講：項目投資、融資決策

1. 籌資方案選擇：短期資金 VS長期資金、內部融資 VS 外部融資、債務融資 VS 股權融資，企業如何抉擇？ 

2. 投資需要考慮的因素有哪些？資金成本直接作為折現率的誤區在哪？

案例：公司需要額外一臺生產設備，購置VS租賃？一手VS二手？怎么測算？

案例：物業公司推出物業管理費優惠方案的投資分析

物業公司推出小區業主一次性繳納每12個月物業管理費可以免1個月物管費

1. 業主角度：方案是否有吸引力？愿意接受一次性最多繳納多少個月物管費？有什么風險要考慮？

2. 物業公司角度：推出此方案是否合理？物業費一次性繳納月數需要“封頂”嗎？

實操演練：中低端護膚品企業擬新建一條高端護膚品生產線的可行性分析                 

第九講：企業并購決策

案例：美年大健康入股上市公司股權并購全過程（借殼上市）

1. 交易架構設置

2. 債務成本、普通股成本、加權平均成本

3. 資本資產定價模型（CAPM）的精準理解和測算

4. 公司估值：成本法、市場法、收益法

5. 發行股份價格、股份數量因派息及送紅股的調整

6. 交易對價對買賣雙方的公平性判定及事后檢討

7. 業績對賭

8. 股權架構設計

9. 股權激勵

實操演練：利用AI工具對美年大健康進行估值

第十講：企業風險管理

1. 內部控制概述

2. 舞弊三角型理論

3. 預防性控制（事前控制）VS檢查性控制（事后控制）

4. 生產環節、采購環節、銷售環節的風險識別和應對

1）業務流程

2）常見風險

3）風險應對：關鍵控制點及對應的KPI考核、職責分離

課程回顧、答疑、總結